Как посчитать ндс с выручки

Как считать НДС: правильно вычисляем 18% от суммы (пример, алгоритм)

При реализации товаров, работ, услуг, передаче имущественных прав НДС предъявляется покупателю дополнительно к цене реализации (п. 1 ст. 168 НК РФ). На практике при расчете НДС возможны 2 вопроса:

  1. Если есть сумма без НДС — как считать НДС от суммы?
  2. Если есть сумма с учетом НДС — как посчитать НДС в том числе.

Поясним, как правильно посчитать НДС в каждом из случаев. Как вычислить НДС от суммы?Это несложно: нужно просто математически рассчитать процент. Расчет производится по формуле: Где: НБ — налоговая база (то есть сумма без НДС), Нст — ставка НДС (18 или 10 процентов).

Посчитать НДС в том числе — это значит выделить налог, который заложен в итоговую сумму. Здесь для вычисления используют формулы: НДС = С / 1,18 × 0,18 — если нужно посчитать НДС 18%, НДС = С / 1,10 × 0,10 — если ставка налога 10%, Где: С — сумма, включающая НДС.

ВНИМАНИЕ! Данный расчет не означает применение расчетных ставок 18/118 или 10/110 — это просто способ выделить налог из итоговой суммы. Посчитать сумму с НДС можно, не вычисляя предварительно сам налог. Для этого используйте формулы: С = НБ × 1,18 — если считать НДС по ставке 18%. где НБ — налоговая база, то есть сумма без налога. Используя приведенные выше формулы, разберем, как правильно считать НДС(сверх суммы и в том числе), на примерах.

ООО «Икс» реализует партию бетонных блоков в количестве 100 тыс. шт. по цене 55 руб. за штуку.

Ставка НДС — 18% (п. 3 ст. 164 НК РФ), налог в цену не включен.

Как посчитать НДС 18% и итоговую стоимость партии с учетом налога?

  1. Сначала определим стоимость партии без НДС (налоговую базу):

55 руб. × 100 000 шт. = 5 500 000 руб.

5 500 000 × 18/100 = 990 000 руб. 5 500 000 + 990 000 = 6 490 000 руб.

  1. Теперь определить итоговую сумму можно сразу, без предварительного расчета налога:

5 500 000 × 1,18 = 6 490 000 руб. Соответственно, в расчетных документах и счетах-фактурах нужно указать:

  • стоимость без НДС — 5 500 000 руб.,
  • НДС 18% — 990 000 руб.,
  • итого с НДС — 6 490 000 руб.

По прайс-листу ООО «Икс» цена бордюрного камня с учетом НДС составляет 236 руб. за 1 шт. Покупатель заказал партию из 10 тыс.

штук. Посчитаем НДС 18%.

  1. Сначала определим итоговую стоимость партии:

236 руб.

× 10 000 шт. = 2 360 000 руб.

  1. Посчитаем НДС в том числе:

2 360 000 / 1,18 × 0,18 = 360 000 руб.

2 360 000 – 360 000 = 2 000 000 руб. Ее также можно найти без предварительного выделения налога: 2 360 000 / 1,18 = 2 000 000 руб.

Проверить правильность расчета можно, начислив НДС на полученную стоимость без налога: 2 000 000 × 18/100 = 360 000 руб. Соответственно, в расчетных документах и счетах-фактурах нужно указать:

  • стоимость без НДС — 2 000 000 руб.,
  • НДС 18% — 360 000 руб.,
  • итого с НДС — 2 360 000 руб.

Узнавайте первыми о важных налоговых изменениях Есть вопросы?

Получите быстрые ответы на нашем форуме!

Калькулятор НДС с прописью

  • Сумма без НДС: <$ float(data.int, data.fact)|number:2 $>
  • НДС: <$ result.nds|number:2 $>
  • Сумма с НДС: <$ result.full_amount|number:2 $>
  • Результат прописью:
  • Сумма с НДС: <$ float(data.int, data.fact)|number:2 $>
  • НДС: <$ result.nds|number:2 $>
  • Сумма без НДС: <$ result.free_amount|number:2 $>
  • Результат прописью:

В экономике Европы налог на добавленную стоимость (НДС) – один из основных. Государство с помощью этого механизма изымает определенную часть добавленной стоимости, которая образуется при производстве и продаже товаров и услуг.

Плательщиками НДС являются:

  • индивидуальные предприниматели;
  • организации, реализующие товары и услуги;
  • лица, перевозящие товары через таможню;
  • юрлица всех форм собственности.

Товары, перемещаемые через границу для личных нужд, налогом не облагаются, а детские товары и пищевые продукты подлежат обложению по пониженной ставке. Формула для расчета проста: НДС = стоимость товара × 1,18 Налоговая база – это стоимость товара (услуги), согласованная продавцом и покупателем, которая определяется в момент отгрузки или при получении аванса от покупателя.

Действующие ставки НДС, предусмотренные Налоговым кодексом: 0 %, 10 % и 18 %. Нулевая ставка применяется к экспортируемым товарам, поскольку покупатели за границей не платят НДС поставщикам.

Чтобы воспользоваться нулевой ставкой, необходимо предоставить в налоговую инспекций пакет документов в течение полугода со дня экспорта. Ставка в 10 процентов применима к социально значимым товарам, список которых изложен в пункте 2 статьи 164 Налогового Кодекса. К этой группе отнесены некоторые виды продуктов, медицинских товаров, печатной продукции, детские товары. В остальных случаях применяется ставка 18 %.
Предприятие продает партию детского питания по согласованной цене – 10 тыс. руб. На эти товары распространяется 10-процентная ставка.

Рекомендуем прочесть:  Сколько актуальны штрафы гибдд

НДС = 10 000 × 10 % / 100 % = 1 000 руб. Следовательно, с учетом НДС, стоимость составит = 11 000 руб.

Эта сумма должна быть указана в счете на оплату с указанием размера налога в отдельной графе. Покупатель на основании счета-фактуры направит сумму налога к возмещению (вычету). Предприятие, в свою очередь, должно уплатить в бюджет 1 000 руб.

Кроме вышеуказанных, существуют ставки 110 % и 118 %, которые применяются, если нужно из суммы, в которой налог уже учтен, выделить НДС. Предприятие в счет будущих поставок получило аванс 59 000 руб. С этой суммы предприятие выделяет НДС и направляет его в бюджет.

Если товар облагается по ставке 18 %, применяется расчет 100 % × 18 % / 118 %. НДС = 59 000 × (18 / 118) = 9 000 руб. Сумма НДС учитывается поквартально.

Данные нужно занести в декларацию и отправить в налоговые органы до 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом (25 апреля, 25 июля, 25 октября и 25 января).

Платят НДС ежемесячно, рассчитывая следующим образом.

Как посчитать ндс с выручки

Дт 90.3 Кт 68.02 – 36 000 р.

Сумма НДС, уплаченная в предыдущем квартале, делится на три и вносится в последующие месяцы до 25 числа.

— выставлен счет-фактура, начислен НДС Дт 68.02 Кт 76.АВ – 36 000 р. Стоимость реализованных товаров (работ, услуг) Матасова Татьяна Валерьевна эксперт по вопросам налогового и бухгалтерского учета

  • ПОПУЛЯРНЫЕ КУРСЫХИТ!
  • Учет заработной платы и кадров + 1С ЗУП 8.2/8.3 очно / дистанционно
  • Практика заполнения декларации по НДС и налогу на прибыль+1С 8.3 очно / дистанционно
  • Практика составления отчетности по страховым взносам и НДФЛ + 1С ЗУП 8.2/8.3 дистанционно
  • Основы кадрового делопроизводства + 1С ЗУП 8.2 очно / дистанционно

ВСЕ КУРСЫочно / дистанционно Сроки сдачи отчетности и сроки уплаты налогов.

— зачтен НДС с полученного аванса.

Сроки сдачи отчетности и сроки уплаты налогов

Бухгалтерские и юридические услуги

Просто у нас в компании всегда считалось именно так.

Немаловажным участком бухгалтерского учета, требующим пристального внимания бухгалтера, считается учет расчетов с поставщиками. Почему это так важно? На что влияют ошибки, допущенные на этом участке? Как избежать негативных последствий? Так как конец 2020 года уже не за горами, спешу поделиться с вами грядущими законодательными новостями.

Это значит, что товар физически и на момент отгрузки находится в РФ.

С услугами и работами несколько сложнее. Все критерии, необходимые для определения их места реализации, можно найти в ст.

146 и ст. 148 НК РФ. Налоговая база по НДС рассчитывается на дату оплаты (аванса) или на дату отгрузки товаров (работ, услуг). Отдают предпочтение более ранней из них. В случае получения авансов для расчета НДС применяют ставки 18/118 и 10/110.

То есть видом деятельности можно считать любые работы или услуги, если выручка от их реализации составляет не менее 5% от ее общей суммы.

В противном случае такие доходы относят к прочим. Обратите внимание: в целях налогообложения НДС к реализации относится и безвозмездная передача права собственности на товары, работы и услуги.

Как начислить НДС при реализации товаров, работ, услуг

× 18% = 18 000 руб. Цена партии готовой продукции с учетом НДС равна: 100 000 руб. + 18 000 руб. = 118 000 руб. По результатам этой сделки в I квартале текущего года бухгалтер «Альфы» должен начислить НДС в сумме 18 000 руб.

Авансов в счет предстоящей поставки продавец от покупателя не получал.

В бухучете продавца («Альфы») реализация готовой продукции была отражена так: Дебет 62 Кредит 90-1 – 118 000 руб. – отражена выручка от реализации партии готовой продукции; Дебет 90-3 Кредит 68 субсчет «Расчеты по НДС» – 18 000 руб.

– начислен НДС с выручки от реализации; Дебет 90-2 Кредит 43 – 80 000 руб. – списана себестоимость реализованной готовой продукции.

Ситуация: как начислить НДС при продаже здания вместе с земельным участком.

Стоимость каждого объекта в договоре не выделена ? НДС рассчитайте исходя из балансовой стоимости каждого объекта (здания и участка) с учетом поправочного коэффициента.

Определение выручки от реализации для распределения НДС

170 НК РФ особое определение пропорции осуществляется с учётом следующих особенностей:

  1. размер: 424800*0,73=310104 рубля.
  2. пропорция: 3400000/4680000=0,73

В стоимость оборудования будет включена остаточная сумма 424800-310104=114696 рублей.

Вопрос №1. Если мы приобрели ОС в третьем месяце квартала – можем ли претендовать на упрощённую систему составления пропорции? Нет, в соответствии с п. 4.1 ст.

170 НК РФ на упрощённую систему составления пропорции Вы претендовать уже не можете, т.к. ОС приобретено в 3 месяце квартала. Вопрос №2. Правильно ли я понимаю, что проценты, начисленные банком на остаток денег на счёте, к выручке не относятся?

Да, Вы всё верно понимаете. Согласно Письму Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 11 ноября 2009 г.

Как рассчитать НДС?

Предприятие работает на общей системе налогообложения.

Следовательно, используя формулу (1), получаем: Именно по такой цене данный товар будет доступен конечному потребителю. В тех случаях, когда нам известна цена продукта с уже заложенным в неё налогом, т.е. требуется выделить НДС от конкретной суммы, используется модифицированный вариант первой (или второй) формулы: S = Sндс / 1,18, (3) S = Sндс / 1,10 (4) Например, отпускная стоимость товара равняется 1 000 рублей.

Для того, чтобы вычислить сумму налога на добавленную стоимость, производим следующий расчёт: Если известны суммы налоговой базы и отпускной стоимости товара, путём простого расчёта можно выделить сумму НДС: Налоговая база товара равна 1 000 рублей. Начислив НДС по формуле (1), мы получили сумму стоимости товара с учётом НДС – 1 180 рублей.

Расчет НДС

имеет свои нюансы, за счет которых данный налог многие считают очень трудным для исчисления.

После регистрации в налоговом органе предприниматели сталкиваются с российской системой налогообложения. Во-первых, разные виды деятельности облагаются с применением разной ставки.

Во-вторых, его исчисление и возможности возврата могут как помочь существенно сэкономить, так и привести к финансовым проблемам при недостаточно грамотном подходе. В первую очередь обязанность платить НДС ложится на организации и ИП, налогооблагаемые по общей системе. Такие компании ежеквартально сдают отчетность НДС в электронном виде.

Кроме того, платить НДС должны: • организации, импортирующие товар на территорию РФ; • налогоплательщики, выставляющие счет-фактуры, в которых указан НДС; • организации, ведущие деятельность по договорам о совместной деятельности и доверительного управления имуществом; А также еще некоторые группы налогоплательщиков. Освобождаются от НДС ИП и организации, работающие в особых налоговых режимах.

С порядком расчёта НДС можно ознакомиться в НК РФ. Налоговый кодекс содержит и величину ставки НДС (она может быть 0% или 10%, но мы будем говорить о ставке 18%, применяемой по умолчанию).

Проще всего рассчитать НДС, используя специальный онлайн калькулятор или одну из бухгалтерских программам. И все-таки каждый предприниматель должен уметь производить расчет НДС по формулам. 1. Чтобы рассчитать НДС надо цену с НДС умножить на 18 и разделить на 118.

2. Отняв полученное число от суммы с НДС, мы узнаем сумму без НДС. 3. Чтобы начислить НДС надо цену без НДС умножить на 0.18 (чтобы получить сумму НДС) и к полученному результату прибавить цену без НДС.

Чтобы детально разобраться с тем, как рассчитать НДС, будет полезно привести несколько примеров: Допустим, вы продаете обувь в розничном магазине.

Оптовому поставщику обуви вы отдали 10 000 р. за 50 пар туфель, соответственно, одни туфли стоят 200 р. В эту сумму уже заложен налог НДС 18%, уплаченный оптовым поставщиком.

200 Х 18 / 118=30.50 (р.) – это уплаченный вами НДС. 200 — 30.50 = 169.5 (р.) – стоимость пары туфель без НДС. 169.5 * 50 =8475 (р.) – стоимость партии туфель без НДС.

10000 – 8475 = 1525 (р.) – сумма НДС за всю партию. Остается только доказать в налоговой инспекции приобретение туфель с включенным в их стоимость НДС: для этого подойдет чек, накладная или счет-фактура с указанием включенного НДС. Формируя цену на готовую продукцию, необходимо вычесть НДС из приобретенных товаров, а затем включить данный налог 18% в его конечную стоимость, чтобы возложить данные расходы на потенциального потребителя.

Допустим, вы продали за 25000 р. ту партию туфель, которую купили за 10000 р. Размер НДС здесь можно посчитать, если всю добавленную ценность — 15000 р., принять за 118% или 1,18.

Тогда рассчитать НДС можно так: Правильный расчет НДС убережет от проблем с налоговыми органами и позволит сэкономить.

Как самостоятельно рассчитать НДС

— это и есть наша добавленная стоимость. Она и является налогооблагаемой базой. Теперь мы можем рассчитать от этой величины размер отчислений на добавленную стоимость по ставке 18%, воспользовавшись Формулой 1 (вариант а):

  • НДС = 423,73 руб. * 0,18 = 76,27 руб.
  • НДС = СУМ * 0,18;

Ту же самую цифру можно получить по Формуле 1 (вариант б):

  1. НДС = СУМндс — СУМ;
  2. НДС = 500 — 423,50 = 76,27 (руб.)

Рекомендуем данный онлайн сервис, для расчёта суммы с налогом на добавленную стоимость: В данном примере у нас будут похожие условия.

Так же фирма купила цветы на общую сумму 1000 рублей и изготовила 10 букетов с себестоимостью 100 рублей каждый.