Как рассчитать енвд для парикмахерской

Базовая доходность по ЕНВД на 2020

Актуально на: 26 апреля 2020 г. При применении ЕНВД налоговой базой (НБ) признается вмененный доход, который для определенного вида деятельности рассчитывается за месяц так (п. 2 ст. 346.29 НК РФ): где БД – базовая доходность по определенному виду предпринимательской деятельности за месяц; ФП – величина физического показателя, который характеризует этот вид деятельности. Учитывая, что налоговым периодом по ЕНВД признается квартал, налоговая база за квартал определяется путем суммирования налоговых баз за 3 месяца (ст.

346.30 НК РФ). О величине базовой доходности на ЕНВД 2020 по видам деятельности расскажем в нашей консультации. Как определить базовую доходность для ЕНВД на 2020 год? Размер базовой доходности ЕНВД в 2020 году не изменился по сравнению с прошлым годом и приведен в п.

Так, при применении ЕНВД по розничной торговле базовая доходность в месяц может быть:

Как рассчитать енвд для парикмахерской

На вопросы в рамках услуги бесплатной консультации отвечает бизнес-консультант Толстиков Игорь Геннадьевич: Как видим, у каждого режима есть свои плюсы и минусы.

3 ст. 346.29 НК РФ. Приведем в таблице для всех видов предпринимательской деятельности, по которым можно применять ЕНВД, физические показатели и базовую доходность в месяц: Нужно также иметь в виду, что по схожим видам деятельности базовая доходность может быть различная.

В случае ЕНВД необходимо ежеквартально представлять в ИФНС декларацию. При применении ПСН в обязанности налогоплательщика входит заполнение Книги учета доходов и расходов. Это более сложный критерий сравнения. Дело в том, что в каждом конкретном случае — в зависимости от вида деятельности и региона — нужно производить индивидуальный расчет. Проведем такой расчет для описанного выше случая. В качестве показателя будем использовать сумму налоговых платежей ИП в квартал.
В соответствии с НК РФ размер ЕНВД рассчитывается по следующей формуле: ЕНВД = (БД×ФП×К1×A1×A2×A3) × 15 % , где: Определим вид предпринимательской деятельности, физический показатель, базовую доходность в месяц при оказании парикмахерских услуг, а также коэффициенты: Стоимость патента составляет 6 % от размера потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода, который устанавливается законами субъектов Российской Федерации.

Размер ПСН= (Налоговая база / 12 мес. × Кол-во мес.) × 6 % Определим вид предпринимательской деятельности и размер налоговой базы, руководствуясь Законом Удмуртской Республики № 63-РЗ от 28.11.2012 (в ред. Законов УР № 65-РЗ от 11.11.2013, № 66-РЗ от 20.11.2014, № 69-РЗ от 05.11.2015): Приведенный расчет показал, что применение ПСН в данном конкретном примере дает экономию в 3 371,67 руб.

в квартал на налоговых платежах. Для интереса произведем расчеты при условии, что у предпринимателя нет наемных сотрудников: ПСН = (107000/12×3)/100×0,06=1605 рублей в квартал.

При этом мы не имеем право уменьшать стоимость Патента. Это значит, что общая сумма налоговых платежей составит 6997,50+1605=8602,5 руб.

в квартал. Как видим из произведенных расчетов, при оказании парикмахерских услуг в Ижевске:

  1. при отсутствии наёмных работников выгоднее использовать режим налогообложения ЕНВД,
  2. если у ИП от 1 до 4 наемных работников выгоднее использовать ПСН.

В данной статье я постарался дать ответ на конкретный вопрос ИП–владельца салона красоты, а также обратить внимание на тот факт, что выбор между режимами налогообложения ЕНВД и ПСН требует учета ряда факторов:

Налогообложение парикмахерской

Анализ и расчеты налоговых платежей с примером на действующей парикмахерской При переходе на данную систему налогообложения предприниматель платит только следующие налоги:

  • Единый налог на вмененный доход
  • Обязательные социальные отчисления с фонда оплаты труда.

Единый налог на вмененный доход рассчитывается по следующей формуле: Физический показатель * Базовая доходность * К1 * К2 * Ставка налога Важный момент: Сумма исчисленного налога на вмененный доход уменьшается на размер произведенных социальных отчислений во внебюджетные фонды, но не более чем на 50% от полученного расчетного значения налога. Предприниматель, находящийся на ЕНВД обязан ежеквартально сдавать в Налоговые органы по месту регистрации декларацию по расчету вмененного дохода. Помимо налога на вмененный доход предприниматель обязан делать отчисления с фонда оплаты труда работников во внебюджетные фонды:

  • Пенсионный фонд (ПФР)
  • Фонд социального страхования (ФСС)
  • Фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС)

Размер социальных отчислений в 2012 г.

Составляет 30% из них ПФР 22 %, ФСС 2,9%, ФОМС 5,1%.

Социальные отчисления парикмахерской рассчитываются по формуле: Важный момент: В случае если размер вознаграждения на одного работника в отчетном году достиг 512 000 рублей, то далее страховые взносы с суммы более 512 000 рублей в Пенсионный фонд взимаются в размере 10% Отчетность во внебюджетные фонды сдаются ежеквартально, а уплата социальных отчислений ежемесячно, до 15 числа каждого месяца. Далее представлен расчет налоговых платежей и социальных отчислений на примере реально действующей парикмахерской.

170 000 рублей * 30 % = 51 000 рублей.

Расчет енвд косметические услуги

Целью нашей статьи является оказание практической помощи при выборе формы налогообложения.

10 человек * 7 500 рублей * 1,4942 * 1,6 * 15 % = 26 895,6 рублей Размер произведенных социальных отчислений более 50% от расчетного значения налога на вмененный доход, то размер корректировки составляет максимальное значение 50% 26 896 рублей * 50 % = 13 448 рублей. Итого парикмахерская платит налогов и социальных отчислений порядка 65 000 рублей в месяц.

Действовать изменения начали с 1 апреля 2011 года и с этого времени код 019300 был изменен на

«Парикмахерские и косметические услуги, оказываемые организациями коммунально-бытового назначения»

.

Для этого нам потребуются знание следующих составляющих формулы:

  1. Коэффициента-дефлятора (К1) на 2013 год;
  2. Физического показателя для салонов красоты;
  3. Корректирующиего коэффициента базовой доходности (К2) для вашего региона, в котором располагается салон красоты.

Величину физического показателя мы сможем найти в статье 346.29 (пункт 3) НК РФ.

Кстати, все эти разъяснения для удобства предпринимателей были даны и в письме Минфина № 03-11-11/31. датированного 25.01.2013 г. В спорных моментах для ЕНВД разобрались, можно переходить к расчетам налоговой нагрузки.

В расчете на одного работника салона красоты – 7500 рублей за месяц. Учтите, если организационная форма вашего бизнеса – это ИП, то, как одного работающего, себя вы также должны учитывать при исчислении налога. Как мы и указывали ранее, конкретное значение коэффициента К2 необходимо рассчитывать по тому региону, в котором располагается ваш салон. Предположим, что открыли вы его в г. Тула и наняли 5 сотрудников, т.е.

включая самого ИП при расчете налога будет фигурировать 6 человек. Величину коэффициента К2 определяем на основе Решения N 51/1126, принятого Тульской городской Думой от 24.10.2012 г.

Для соизмеримости расчеты будем производить на примере г. Тулы. В этом регионе применение патентной формы налогообложения введено законом №1833-ЗТО, утвержденным в Тульской области 14.11.2012 г. А потенциальные размеры годовых доходов для Патента были приняты законом №1834-ЗТО, утвержденным в Тульской области 14.11.2012 г.

Ставка для расчета стоимости Патента составляет 6% (статья 346.5 НК РФ). Для соизмеримости расчетов по двум формам налогообложения подставим в формулу предельный доход при численности от 4 и до 6 человек.

Чтобы окончательно убедиться какая же форма налогообложения выгоднее, следует провести сравнительную характеристику в разрезе количества наемных работников. Налоговую нагрузку при ЕНВД и Патенте при разной численности представим в таблице.

Примечание: При расчете ЕНВД всегда к количеству наемных сотрудников прибавляем еще одного (самого ИП), если у вашего бизнеса такая организационная форма. В нашем расчете все было сделано именно по такому принципу.

И напоследок хотелось бы еще прояснить один очень важный момент, касающийся продажи в салонах красоты различных косметических средств или же бижутерии.

Если и в вашем салоне есть подобный сервис, то следует позаботиться об его отдельном налогообложении.

Дело в том, что такая деятельность относится к розничной торговле, а соответственно вам надо приобрести Патент на этот вид деятельности, а также уплатить ЕНВД для розничной торговли (в зависимости от выбранной вами формы налогообложения). Для небольших салонов красоты оптимально вести налоговый учет самостоятельно посредством онлайн-бухгалтерии «Мое дело». Просто, понятно и не дорого.

Единый налог на вменённый доход (ЕНВД)

Поэтому платить налог ЕНВД в любом случае придётся, независимо от размеров ваших доходов и от того, вели ли вы вообще предпринимательскую деятельность.

* В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте. * Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты! * Задайте вопрос через форму (внизу статьи), либо через онлайн-чат .

* Позвоните на горячую линию: Москва и Область — +7(499)703-46-71 Санкт-Петербург и область — +7(812)309-56-28 Но с другой стороны, если ваши доходы постоянно растут, то сумма налога при этом не меняется. Понять, что такое стационарная и нестационарная торговая сеть, что включают в себя понятия «киоск», «магазин», «палатка» и др.

вам поможет статья 346.27 НК РФ НЕ имеют право применять ЕНВД: Если вам не хочется вникать в сложные расчеты налогов, заниматься подготовкой отчётности и походами в налоговую, можете воспользоваться этим онлайн-сервисом, который автоматически производит все расчёты и вовремя отправляет по интернету платежи и отчётность в ФНС. Переход на ЕНВД осуществляется добровольно путём подачи заявления: Заявление подаётся в течение 5 рабочих дней со дня начала осуществления деятельности. За нарушение установленного срока — штраф 10 000 руб.

Подавать по фактическому месту ведения бизнеса. Но при осуществлении 3-х видов деятельности:

  1. Автотранспортные услуги по перевозке пассажиров и грузов
  2. Развозная или разносная розничная торговля
  3. Размещение рекламы на транспортных средствах

ИП подаёт заявление по месту жительства. Организации — по месту своего нахождения.

В течение 5 дней со дня подачи заявления вам выдадут в налоговой уведомление о постановке на учет по ЕНВД. Имеется в виду, что налогоплательщик прекратил в течении года деятельность, облагаемую ЕНВД, и начал вести другой вид деятельности, но уже на УСН.

А заявление о переходе на УСН пишется на первое число месяца, в котором снялись с учёта ЕНВД. Осуществляется через подачу заявления: • Для организации: бланк по форме ЕНВД-3 (формат Excel), а также в формате PDF.

Заявление должно быть представлено в течение 5 рабочих дней со дня прекращения деятельности:

  • Либо по месту ведения деятельности.
  • Либо, если осуществляются 3 перечисленные вида деятельности (см. выше), то ИП — по месту жительства, организации — по месту нахождения.

С первого взгляда расчёт налога может показаться замороченным, однако на деле всё просто.

ЕНВД рассчитывается по формуле: БД * ФП * К1 * К2 * 15% = ЕНВД (сумма за месяц) БД — базовая доходность в месяц. Уже определена в точных цифрах Налоговым Кодексом РФ

Налогообложение салона красоты: какая система выгоднее

Этот налог необходимо уплатить не позднее 1 ноября года, идущего за отчетным. Упрощенка включает в себя два варианта налогообложения.

Их отличие состоит в налоговой базе, налоговой ставке и порядке расчета налогов:

  1. УСН «Доходы»;
  2. УСН «Доходы минус расходы».

Налоговый учет на упрощенке осуществляется в специальной Книге учета доходов и расходов (КУДиР) для УСН (бланк КУДиР для УСН, заполнение КУДиР). С 2013 года юридические лица на УСН ведут бухгалтерский учет, на ИП эта обязанность не распространяется. Перечень групп налогоплательщиков, которые не вправе пользоваться упрощенной системой, установлен ст.

346.12 (3) Налогового кодекса РФ. Так, прибегнуть к УСН не удастся таким видам организаций, как: Также не имеют права работать по УСН организации и ИП: Кроме того, работа частных нотариусов, адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты и иные виды адвокатских образований не предполагают использование УСН.

Как открыть парикмахерскую с нуля пошагово (юридические вопросы)?

С помощью сервиса ФНС России « Расчет стоимости патента » мы можем определить стоимость патента на 3 месяца 4-го квартала 2015 года.

Стоимость патента составит 12 825 руб. Для расчета ЕНВД за 4-й квартал 2015 года нам нужно знать: базовую доходность (БД) — 7500 руб. коэффициент К1 в 2015 году (К1) — 1,798 коэффициент К2 (К2), который определяется местными органами власти: в г.

Северобайкальск по заданным условиям К2 установлен:

  1. по виду деятельности — 0,9 (К2-1)
  2. по площади зала обслуживания 0,9 (К2-4)
  3. по месту осуществления деятельности — 0,8 (К2-3)

физический показатель (количество работников, включая ИП) в октябре, ноябре, декабре 2015 года — 5 человек:

  1. ФП 1 ( октябрь) — 5
  2. ФП 2 (ноябрь) — 5
  3. ФП 3 (декабрь) — 5

Таким образом, налогооблагаемая база (НБ) ЕНВД в 4-м квартале 2015 года составит: НБ = БД х К1 х К2 (К2-1 х К2-3 х К2-4) х ( ФП1 + ФП2 + ФП3 ) = 7500 х 1.

Как рассчитать енвд для парикмахерской

НК РФ).

Вопрос N 3. Как считать ЕНВД в отношении услуг салона красоты Исчислять ЕНВД в отношении услуг салона красоты вам необходимо с использованием физического показателя

«количество работников, включая индивидуального предпринимателя»

(п.

Устанавливается ежегодно Министерством финансов Р.Ф.

  • К2 – коэффициент, корректирующий базовую доходность, исходя из условий ведения бизнеса в том или ином регионе.

Устанавливается ежегодно, местные органами самоуправления. Обязательные социальные отчисления с фонда оплаты труда парикмахерской.

Расчет ПСН Стоимость патента составляет 6 % от размера потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода, который устанавливается законами субъектов Российской Федерации. Размер ПСН= (Налоговая база / 12 мес.

× Кол-во мес.) × 6 % Определим вид предпринимательской деятельности и размер налоговой базы, руководствуясь Законом Удмуртской Республики № 63-РЗ от 28.11.2012 (в ред. Сумма ЕНВД не зависит от фактически полученного дохода, она рассчитывается как величина вмененного дохода, умноженная на ставку налога. Вмененный доход = Базовая доходность по определенному виду деятельности × К1 × К2 × Величина физического показателя по определенному виду деятельности.

Базовая доходность – это условная месячная доходность. Физический показатель

«количество работников, включая индивидуального предпринимателя»

не может быть меньше единицы (Письмо Минфина России от 25.01.2010 N 03-11-06/3/7).

Базовая доходность в отношении «вмененных» услуг салона красоты составляет 7500 руб. в месяц (п. 3 ст. 346.29 НК РФ).

Также для расчета ЕНВД вам необходимо знать величину коэффициентов К1 и К2. Значение коэффициента-дефлятора К1 в 2015 г.

составляет 1,798 (Приказ Минэкономразвития России от 29.10.2014 N 685). Значение коэффициента К2 вы можете найти в нормативно-правовом акте о ЕНВД местных органов власти. Причем учтите, что коэффициент К2 может быть установлен как в целом по услугам салона красоты, так и по отдельным видам услуг.

Если коэффициент К2 установлен для отдельных услуг, то величину коэффициента К2, используемую для расчета ЕНВД, вам нужно будет рассчитать самостоятельно. Пример. Вопрос от Ольги Л.: «Я являюсь индивидуальным предпринимателем.

У меня свой бизнес в Ижевске — салон красоты, в котором работаю я сама и ещё двое моих сотрудников. В настоящее время я использую ЕНВД и оплачиваю ежеквартальные налоги. Недавно общалась со своей коллегой, тоже ИП, которая использует Патентную систему налогообложения.

Расчет ЕНВД для бытовых услуг

Довольно часто начинающие предприниматели не могут разобраться с тем, как правильно рассчитывать налог для своей деятельности. Бытовые услуги не стали исключением и как раз по этой причине я решил раскрыть эту тему как можно более подробно, а так же привести несколько вариантов расчета.

Для расчета налогообложения ЕНВД при оказании бытовых услуг необходимо воспользоваться общей формулой налога ЕНВД.

На самом деле отличий при расчете налога для бытовых услуг от других видов деятельности не так уж и много.

Основное отличие это значение БД (базовой доходности) и ФП (физического показателя). Рассмотрим расчет бытовых услуг подробнее: Формула ЕНВД: (ЕНВД=БД*ФП*К1*К2*15%) – эта формула едина для всех видов деятельности и всегда используется при расчете налога ЕНВД (пожалуй кроме исключений в виде расчета ЕНВД за неполный месяц).

Давайте теперь найдем все неизвестные для вычисления налога ЕНВД при оказании бытовых услуг: БД (базовая доходность), ее значение Вы можете посмотреть в моей статье “Базовая доходность ЕНВД”, в этой же статье Вы найдете и значение ФП (физического показателя, так как две эти переменные неотрывно связаны друг с другом. Не буду Вас гонять по статьям и выпишу эти значения здесь: Базовая доходностьдля бытовых услуг = 7 500 руб. Физический показатель = количество работников занятых в оказании бытовых услуг, в случае если Ваша форма собственности ИП, то ( количество работников занятых в оказании бытовых услуг включая самого предпринимателя).

Я приведу 2 примера расчета налога, чтобы было более понятно: 1)Предположим у предпринимателя есть своя мастерская в которой он оказывает услугу по ремонту бытовой техники. Мастерская находится в городе Мегионе ХМАО Тюменской области ( город Мегион привожу в пример так как сам живу в этом городе).

Теперь для того чтобы правильно рассчитать налог ЕНВД для бытовых услуг необходимо выделить основные моменты данного бизнеса которые будут применяться при расчете налога: Нужно найти неизвестные формулы ЕНВД=БД*ФП*К1*К2*15% а) Базовая доходность = 7 500 руб.

– данный размер БД одинаков для всех бытовых услуг. б) Физический показатель = 1 – так как предприниматель занимается оказанием услуг сам без работников, то получается что в оказании бытовых услуг занят только он один и значит ФП =1 в) К1 – коэффициент дефлятор который принимается на уровне правительства ежегодно и его размер одинаков для всех видов деятельности, в 2015 году размер К1=1,798 Теперь рассмотрим ту же ситуацию, только у предпринимателя работает 3 наемных работника.

ФП = 3 (работника)+1(предприниматель)=4 Итого расчет налога ЕНВД для бытовых услуг будет равен = 7500*4*1,798*0,7*15% = 5 663 руб.

70 коп. – размер налога ЕНВД за 1 месяц, за квартал 5 663 руб. 70 коп.*3 = 16 991 руб. 10 коп.

Вот так рассчитывается налог ЕНВД для бытовых услуг.

В Вашем случае изменения будут только ФП (количество работников) и К2 – который принят для Вашего вида деятельности в Вашем городе. В настоящее время многие предприниматели для перехода на ЕНВД, расчета налога, взносов и сдачи отчетности онлайн используют данную Интернет-бухгалтерию, попробуйте бесплатно.

Сервис помог мне сэкономить на услугах бухгалтера и избавил от походов в налоговую.