Скачать бланк кассовой книги в электронном виде

Скачать бланк кассовой книги в электронном виде

Кассовая книга

Кассовую книгу следует оформлять самым тщательным образом, так как сведения, отраженные в ней, всегда внимательно проверяют налоговые специалисты при выездных проверках. Любые обнаруженные ошибки могут привести к серьезному административному наказанию, в виде крупных штрафных санкций.

  • На титульном листе книги сначала пишется полное наименование компании, которой принадлежит данный документ, структурное подразделение (при необходимости)
  • Вносится код ОКПО (находится в учредительных бумагах фирмы) и вписывается год, на который открывается кассовая книга.
  • На последней странице документа необходимо обязательно указать количество листов в нем, подпись руководителя, главного бухгалтера и дату закрытия кассовой книги. Оформляются указанные данные на первом листе бланка кассовой книги.
  • На нужном листе следует указать дату его заполнения, а также номер (по порядку ведения кассовой книги).
  • Затем в таблицу в первый столбец вписывается номер первичного документа (приходно-расходного ордера при поступлении «налички», и расходно-кассового ордера — при ее выдаче).
  • Потом вносятся сведения о том, от кого получены или кому выданы средства (здесь могут быть указаны как юридические, так и физические лица), номер корреспондирующего счета.

    Сумма должна быть внесена в ту колонку, к которой она относится (либо приход, либо расход).

  • После того, как все необходимые строки будут заполнены, пустые нужно перечеркнуть в виде буквы Z или крест накрест, а на конец дня следует подсчитать окончательную сумму в каждом столбике и указать их в ячейках «Итого».
  • Ниже, в соответствующую строку следует вписать остаток наличных средств в кассе на конец дня.
  • В заключение документ должен подписать кассир, заполнивший документ, а также главный бухгалтер (с расшифровками подписей).

Хранить кассовую книгу нужно не менее пяти лет.

Кассовая книга: бланк

Заполняется кассовая книга (образец см. ниже) на актуальном бланке формы № КО-4, утвержденном постановлением Госкомстата РФ от 18.08.1998 № 88 (в ред.

от 03.05.2000). Бумажный бланк включает: обложку, титульный лист и листы кассовой книги. Порядок ведения кассовой книги прописан в постановлении № 88 лишь в общих чертах, подробной инструкции по ее заполнению не разработано. Также, при заполнении следует ориентироваться на положения Указания ЦБ РФ № 3210-У.

Общий алгоритм заполнения кассовой книги: Как вести кассовую книгу, если в течение дня никакого движения по кассе не было? В кассовой книге такой день отражать не нужно. В кассовую книгу, в отличие от кассовых ордеров, допускается вносить исправления, но только если они будут заверены подписями лиц, внесших эти изменения, и их расшифровками, а также будет указана дата исправления.

Кассовая книга, наряду с остальными кассовыми документами, должна храниться в организации не менее 5 лет. Оформлять кассовую книгу можно как на бумажном бланке, так и электронно.

Каждый из этих вариантов имеет свои особенности заполнения. Бумажный бланк КО-4 – это журнал, отпечатанный в типографии, заполняемый вручную, или заполненные на компьютере, и затем распечатанные, листы кассовой книги.

Кассовая книга форма КО-4

Кассовая книга должна быть пронумерована, прошнурована, количество листов заверено подписями главного бухгалтера и руководителя, а также печатью организации.

На заметку! Также предлагаем бланки и образцы документов, которые ежедневно должен заполнять кассир-операционист: журнал КМ-4 — скачать, сведения по форме КМ-7 — скачать.

Заполнение обложки кассовой книги КО-4: Организация: наименование организации, ОКПО, наименование структурного подразделения. Кассовая книга на: указывается срок действия данного бланка. Как правило, это календарный год. Чтобы строки не перепутались, необходимо ничего не менять в течение дня, не отрывать, не сдвигать. Вверху указывается текущая дата и номер листа. Остаток на начало дня: остаток наличных денежных средств в кассе предприятия на начало рабочего дня.

№ документа: номер, указанный на кассовом документе, на основании которого получены или выданы денежные средства (номер приходного кассового ордера или расходного кассового ордера). От кого получено / кому выдано: ФИО лица или наименование организации, а также краткое содержание операции.

Номер счета: номер бухгалтерского счета, корреспондирующего со счетом учета наличных денег сч.50 «Касса», зависит от содержания операции (счета 51, 70, 71, 62, 60, 76 и т.д.). Приход: указывается сумма наличных денег, поступившая в кассу, в рублях и копейках. Расход: указывается сумма, выданная из кассы в рублях и копейках.

Таким образом, каждая кассовая операция отражается в бланке кассовой книге КО-4 до строки «перенос».

В строке «Перенос» считаются итоговые значения по дебету и кредиту (приход и расход). После этого лист разгибается и сгибается таким образом, что оборотная сторона неотрывной части оказывается над лицевой стороной отрывной части. Точно также между ними кладется копирка и вносятся записи. Итого за день: подводятся итоги за рабочий день, считаются обороты по дебету и кредиту (приходу и расходу). Остаток на конец дня: сумма наличных денежных средств, оказавшаяся в кассе на конец рабочего дня, считается с учетом остатка на начало дня и оборотов по дебету и кредиту за день.
Подписи: лист бланка КО-4 подписывает кассир, ответственный за ведение кассовой книги, указывается количество приходных и расходных кассовых документов, на основании которых вносились записи в бланк КО-4.

После этого копия записей за день отрывается и вместе с кассовыми документами прикладывается к отчету кассира-операциониста форма КМ-6 (скачать бланк и образец КМ-6) и передается в бухгалтерию. Оригинал записей остается в кассовой книге.

Если в кассовой книге допущена ошибка, то она может быть исправлена путем зачеркивания и указания рядом правильных сведений, исправление должно завериться подписями главного бухгалтера и кассира. Если форма КО-4 ведется в электронном виде, то в конце рабочего дня распечатываются два экземпляра листа с записями за день, один передается в бухгалтерию, другой подшивается в специальную папку.

Вы здесь

Указание Банка РФ №3210-У от 11 марта 2014 определяет как правильно вести кассовую книгу. Для индивидуальных предпринимателей возможен упрощенный порядок ведения операций по кассе, который в случае составления специальных регистров (книга доходов и расходов), разрешает не вести этот документ. Кассовая книга заполняется на год.

В организациях должна использоваться унифицированная форма КО-4.

Составление кассовой книги может осуществляться двумя способами — вручную и с использованием специализированной программы. Если работник кассы видит, что возможно превышение установленного норматива, он должен сдать деньги в банк. Лучше всего это делать в течение дня предварительно. Вкладной лист и отчет кассира отличаются только их названиями, заполняются они совершенно одинаково. Вверху документа указывается текущая дата, а также порядковый номер листа.
В табличной части документа делается запись об остатке денег в кассе на начало дня.

Он должен соответствовать остатку на конец предыдущего дня. После этого он сверяет фактический остаток с получившимся.

Строка «в т.ч. на заработную плату, выплаты» заполняется когда производится выплата заработной платы или стипендии, и отражает остаток денег в кассе, предназначенных для оплаты труда.

Скачать бланк кассовой книги по форме КО-4, Word.

Бланк кассовой книги КО-4 скачать, в формате Excel.

Приходный кассовый ордер.

Как ведется кассовая книга в электронном виде

При это не важно сколько именно видов деятельности ведется. Все без исключения приходные операции должны отражаться в данном документе.

Кассовая книга обязательно должна составляться в обособленных подразделениях. При этом делаются копии всех листов, после чего они передаются непосредственно в головной офис предприятия. После составления кассовой книги правильность обязательно проверяется.

Делать это должен главный бухгалтер или же иное уполномоченное лицо, назначенное руководителем.

Если в течение одного дня ни одной операции в кассе не было свершено, то нет необходимости вносить какие-либо записи. В 2020 году установлен специальный формат КО-4.

Составлять книгу необходимо именно в соответствии с ним Ведение кассовой книги в электронном или же бумажном формате обязательно должно осуществляться в соответствии с определенными требованиям.

Бланк кассовой книги

Затем нужно установить остаточный размер финансовых средств на начало рабочего дня. В процессе рабочего дня необходимо обязательно заносить сведения относительно ПКО и РКО по графам, которые находятся в документе. В конце обязательно осуществляется подсчет всех имеющихся оборотов по ПКО и РКО за трудовой день, далее необходимо отобразить соответствующие сведения в книге.

Далее ставится подпись и передается сотруднику бухгалтерского отдела.

Составить рассматриваемый документ на ПК поможет либо специализированное программное обеспечение или MS Excel. Подписать несколько экземпляров и передать сотрудникам бухгалтерии совместно

Как правильно заполнить кассовую книгу

Бюджетники, в части ведения кассовых дисциплин, руководствуются:

  1. Приказ Минфина РФ от 012.2010 № 157н.
  2. Приказ Минфина РФ от 16.12010 № 174н.
  3. Указание Центробанка РФ от 11.02014 № 3210-У.
  4. Приказ Казначейства России от 10.10.2008 № 8н.
  5. Закон «О ККТ» от 22.02003 № 54-ФЗ.

Для учреждений бюджетной сферы разработана другая форма кассовой книги, код по ОКУД 0504514.

По завершению внесения всех необходимых сведений кассиру обязательно необходимо: Осуществить распечатку всех без исключения страниц книги.
Законодательство допускается несколько способов ведения документа: Форма документа состоит из трех частей:

  • титульный лист;
  • табличная часть;
  • завершающая страница.

Кассовая книга (форма КО-4)

С помощью кассовой книги осуществляется учет кассовых операций по принятию или выдаче денежных средств.

Бланк утвержден Приказом Министерства финансов №52. Документ предназначен для хронологической регистрации реквизитов приходных и расходных ордеров, на основании которых происходит движение наличности в учреждении.
ведется вручную или в электронной форме, в единственном экземпляре. Ведение кассовой книги вручную Ведение кассовой книги в электронном виде Кассир в начале каждой рабочей смены готовит две одинаковые распечатки с реквизитами – «Вкладной лист кассовой книги» и «Отчет кассира».

На распечатках должны быть соответствующие реквизиты, они нумеруются по возрастанию с начала года. Сшивание и опечатывание листов производится по мере необходимости или в конце календарного периода (года).

На них ставится подпись руководителя и главбуха, а также указывается общее число листов.

  • Кассовая книга, бланк унифицированной формы № КО-4 (Word)
  • Кассовая книга (Excel)

Бухгалтерские бланки, формы бухгалтерской и налоговой отчетности, а также прочие образцы и шаблоны документов.

Кассовая книга (форма КО-4)

Указывается наименование организации (например, ООО «Морковь»).

Если книгу заполняет ИП, то так и указываем (например, ИП Сергеев П.П.) В строчке ниже указывается наименование и код структурного подразделения в организации.

Если структурных подразделений нет — ставится прочерк. Строка «Код по ОКПО». Указывается код по ОКПО согласно данным в уведомлении из Росстата.

В середине листа указывается период, на который рассчитана кассовая книга (обычно ставится один год), например: КАССОВАЯ КНИГА на 2020 г.). Строка «Касса за». Указывается дата, за которую формируется лист кассовой книги.

Также указывается порядковый номер листа. Графа «Остаток на начало дня».

Отражается сумма остатка наличных на конец предыдущего дня.